了解 2025 年加密貨幣稅收

2025 年加密貨幣稅收更新

截至 2025 年，重大變化已經重塑了加密貨幣稅收格局。報告要求變得更加標準化，數字資產交易受到全球稅務機構的更嚴格審查。

主要進展包括：

• 自動報告系統現在可以跨主要平台跟蹤加密貨幣交易
• 去中心化金融（DeFi）收益和質押獎勵的稅務分類已經明確
• 加密貨幣捐贈的新門檻已設定爲 $20,000

稅務機構實施區塊鏈分析工具極大地提高了交易監控能力。同時，多個平台引入了集成的稅務報告功能，簡化了用戶的合規流程。

這些發展反映了數字資產監管框架的日趨成熟。Gate（大門交易所）繼續提供資源，幫助用戶在維持加密貨幣活動合規性的同時應對這些不斷發展的要求。

一文讀懂加密稅

加密貨幣的稅收與其它領域的稅收沒有什麼不同。

從您的加密交易中扣除稅款就如同從您的收入中扣除稅款一樣。

但並非所有加密交易都需納稅。

政府徵稅的加密交易稱爲應稅事件。

非應稅事件是免徵稅的加密交易。

應稅活動有數字資產的銷售、加密採礦和加密交換。

非應稅活動有加密捐贈、接收加密禮物、購買後將您的數字資產保存在錢包中等。

提到加密稅，人們可能想知道如何對沒有監管或監管機構的數字市場徵稅。

加密稅簡介

自2014年以來，加密貨幣法律一直未更新，所有加密貨幣所得都應納稅。

從2014到2021年，美國國稅局 (IRS) 通知概述了加密貨幣徵稅的所有基本信息以及對交易徵稅的程序。但並非所有交易都收取相同的稅額。

例如，美國國稅局明確表示，他們將所有數字貨幣視爲可投資資產，用於報稅。

政府要求投資者向美國國稅局報告其加密貨幣銷售、交易、支付、轉換和轉移情況。在某些地區，需向所在的州政府報告交易。

此外，並非所有加密交易和經營都需徵稅。

那些不徵稅的加密交易稱爲非應稅事件，而那些徵稅的加密交易稱爲應稅事件。

下面將詳細介紹什麼是、以及有哪些應稅和非應稅事件。

非應稅事件

以下加密交易不徵稅：

1.使用現金購買並持有加密貨幣
如果您用現金購買數字資產並將其存儲在您的區塊鏈錢包中，那麼無論加密貨幣在您的錢包儲蓄多長時間都無需納稅。

大多數投資者用現金購買加密資產並將其存儲在錢包中，直到升值才出售它們。在持有期間，您無需納稅。

2.加密捐贈
如果您使用加密貨幣向公認的慈善機構和非營利組織捐款，您無需納稅。

一些組織屬於501(c)(3) 慈善組織，例如GiveCrypto.org。如果您將區塊鏈錢包中的代幣捐贈給他們，您可以申請慈善扣除。

3.接受和贈送禮物
如果您在加密市場上收到了一種加密貨幣，無論價值如何，您都無需徵稅。但如果您出售此類加密貨幣或將其抵押在區塊鏈網路上，則會產生稅收。

此外，如果您在一個日曆年內贈送價值低於15,000美元的數字資產，您將無需納稅。但如果所贈送的禮物價值超過15,000
美元，您將需要提交禮物納稅申報表，並扣除相應的稅款。

4.在您的錢包之間轉移加密貨幣
如果您擁有多個區塊鏈錢包並且它們都是以您的信息註冊的，那麼您可以在各錢包之間轉移和交換數字資產而無需納稅。

在這種情況下，您可以在原始成本基礎之上，於您獲得加密貨幣之日起進行轉移資產。

應稅事件

如果您進行以下類型的加密活動，您需納稅。

1.出售您的數字資產以換取現金
如果您購買數字資產並將其存儲在您的區塊鏈錢包中，則不會產生稅收。但當您出售它以換取現金時，您需納稅。

尤其是當您錢包中存儲的此類數字資產產生利潤時，您有義務納稅。若虧本出售，有時您可從出售應繳納的稅款中扣除您的損失。

2.轉換和交換加密貨幣
如果您持有一種加密貨幣並決定將其轉換爲另一種代幣，則會產生稅款。此外，如果您將數字資產換成另一種區塊鏈資產，您也須徵稅。

例如，如果您的區塊鏈錢包中有1 BTC（比特幣）並想將其轉換爲ETH（以太坊），則您必須納稅。

3.加密貨幣挖礦
當您進行加密貨幣挖礦時，挖礦所得被視爲“應納稅的收入”，您必須支付稅款。

挖礦須納稅是因爲代幣的市場價值很可能會在接收者獲得它們時增加。

如果您以挖礦爲業務，那麼加密挖礦作爲一項商業企業則作爲自僱收入徵稅，這是另一種稅收。

4.接收空投
空投通常是加密貨幣開發商提供的贈品或獎勵。空投是一種營銷活動策略，旨在吸引更多人投資並提升數字資產的價值。

如果您收到空投，您應在收入中上報，因爲空投是應稅的，根據您收到的空投金額徵稅。

接下來將簡單解釋一下加密稅的計算方法。即使您無需自己計算稅款，只需針對應稅事件報稅，也應了解一下它的計算方法。

如何計算加密稅

在美國，大多數家庭都懶得計算他們的聯邦和州所得稅，政府從源頭上扣除。

這同樣適用於加密稅。當您上報您的收入或交易詳情時，您應說明收入來自加密資產，並且您的稅款將根據您的稅級計算。

加密貨幣收入和交易越高，產生的稅款就越高。若超過特定限制時，將按更高稅級計稅。

總結

本文使用了美國國稅局作爲案例研究。盡管加密市場在美國不受任何監管，但該國政府已要求每個投資者和持有人上報他們的交易並進行報稅。

一些加密交易不徵稅，而有些則須徵稅。應稅事件中的所有交易都須按不同的標準納稅。

計算加密稅可能是一件十分枯燥的事情；您應上報給監管機構或主管機構進行計算。在獲得最終的稅務文件時，您可以進行檢查。