Phân tích hệ thống thuế và quản lý tài sản tiền điện tử tại Malaysia
1. Tóm tắt hệ thống thuế của Malaysia
Malaysia thực hiện hệ thống thuế song song giữa thuế trực tiếp và thuế gián tiếp. Thuế trực tiếp bao gồm thuế thu nhập, thuế lợi tức bất động sản và thuế thu nhập dầu mỏ; thuế gián tiếp bao gồm thuế sản xuất nội địa, thuế xuất nhập khẩu, thuế bán hàng, thuế dịch vụ và thuế tem. Chính phủ liên bang chịu trách nhiệm xây dựng chính sách thuế quốc gia, được thực hiện bởi Cục Hải quan Nội địa và Cục Hải quan Hoàng gia. Chính phủ tiểu bang thu thuế đất và thuế khoáng sản cùng các loại thuế địa phương khác.
Các loại thuế chính
Thuế thu nhập doanh nghiệp: Mức thuế suất khác nhau tùy thuộc vào bản chất và mức thu nhập của công ty, thường là 15%-24%.
Thuế thu nhập cá nhân: Cư dân áp dụng thuế suất lũy tiến từ 0%-30%, thuế suất cố định của người không cư dân là 30%.
Khấu trừ thuế: Đối với doanh nghiệp hoặc cá nhân không cư trú, thuế suất thay đổi tùy theo loại thu nhập, thường là 10%-15%.
Thuế lợi nhuận bất động sản: Mức thuế giảm dần theo thời gian nắm giữ, từ 30% đến 5%.
Thuế xuất nhập khẩu: Mức thuế nhập khẩu thay đổi tùy thuộc vào loại hàng hóa và hiệp định thương mại, một số sản phẩm tài nguyên phải chịu thuế xuất khẩu từ 0-20%.
2. Tài sản tiền điện tử của vị trí pháp lý và chính sách thuế
Malaysia không công nhận vị thế tiền tệ hợp pháp của tài sản tiền điện tử, nhưng Ủy ban Chứng khoán đã đưa một số tài sản mã hóa vào danh mục "tài sản kỹ thuật số", chịu sự quản lý của "Luật Thị trường vốn và Dịch vụ".
Hiện tại, Malaysia không thu thuế trên lợi nhuận vốn đối với tài sản tiền điện tử mà cá nhân nắm giữ. Tuy nhiên, nếu cá nhân hoặc doanh nghiệp tham gia vào các hoạt động giao dịch tài sản tiền điện tử thường xuyên, có thể được coi là "nhà giao dịch trong ngày", và lợi nhuận của họ sẽ bị đánh thuế như doanh thu kinh doanh. Tiêu chí đánh giá bao gồm khối lượng nắm giữ, thời gian nắm giữ, tần suất giao dịch, động cơ giao dịch và nhiều yếu tố khác.
Đối với những người nộp thuế được xác định là nhà giao dịch trong ngày, cách tính lợi nhuận chịu thuế của họ là chênh lệch giữa giá thanh lý tài sản tiền điện tử và chi phí thu mua. Đối với phần thưởng nhận được dưới dạng tài sản tiền điện tử, thu nhập chịu thuế được xác nhận theo giá trị thị trường hợp lý tại thời điểm nhận.
Cần lưu ý rằng các khoản phí và chi phí liên quan trực tiếp đến giao dịch tài sản tiền điện tử thường có thể được khấu trừ trước thuế, bao gồm chi phí tuân thủ như chi phí lãi suất.
3. Sự tiến hóa của khuôn khổ quản lý mã hóa
Malaysia đã từng bước thiết lập một hệ thống quản lý song song với trọng tâm là Ủy ban Chứng khoán và Ngân hàng Quốc gia, mỗi cơ quan chịu trách nhiệm quản lý đặc tính chứng khoán của tài sản tiền điện tử và quản lý ổn định tài chính. Các bước phát triển chính như sau:
Năm 2014: Ngân hàng quốc gia làm rõ tài sản tiền điện tử không có vị trí tiền tệ hợp pháp.
2018: Phát hành dự thảo hướng dẫn chống rửa tiền cho các sàn giao dịch Tài sản tiền điện tử, yêu cầu các nền tảng thực hiện xác minh danh tính khách hàng nghiêm ngặt và các biện pháp khác.
2019 năm: Ủy ban Chứng khoán đưa tiền điện tử có đặc điểm chứng khoán vào phạm vi điều chỉnh của "Luật Thị trường Vốn và Dịch vụ".
Năm 2020: Phát hành "Hướng dẫn Tài sản số", quy định nhiều khía cạnh như ICO, hoạt động của sàn giao dịch.
2021-2022: Tăng cường thực thi đối với các nền tảng không được ủy quyền, đồng thời chú ý đến các lĩnh vực mới nổi như DeFi, stablecoin.
Năm 2024: Sửa đổi "Hướng dẫn Tài sản số", làm rõ hơn về vị thế chứng khoán của Tài sản tiền điện tử và các yêu cầu quản lý liên quan.
4. Triển vọng tương lai
Malaysia áp dụng thái độ cẩn trọng và mở cửa trong lĩnh vực mã hóa, đồng thời đảm bảo sự ổn định tài chính và dành không gian cho đổi mới. Khi quy mô thị trường mở rộng và công nghệ mới xuất hiện, dự kiến trong tương lai quy định sẽ phát triển theo những hướng sau:
Tuân thủ sâu sắc: Tăng cường kết nối với các tiêu chuẩn quốc tế, hoàn thiện cơ chế trao đổi dữ liệu xuyên biên giới, quản lý stablecoin và các cơ chế khác.
Hợp tác khu vực: Tham gia nghiên cứu CBDC, thúc đẩy hợp tác quản lý trong khu vực ASEAN.
Số hóa thuế: Khám phá hệ thống tự động khai báo giao dịch tài sản tiền điện tử, nâng cao hiệu quả quản lý thuế.
Quy định về lĩnh vực mới nổi: Xây dựng các chính sách tương ứng cho NFT, DeFi và các hình thức mới.
Tổng thể, Malaysia có triển vọng dần dần khai thác tiềm năng kinh tế mã hóa trong điều kiện rủi ro có thể kiểm soát, thiết lập chuẩn mực cho đổi mới tài chính khu vực.
This page may contain third-party content, which is provided for information purposes only (not representations/warranties) and should not be considered as an endorsement of its views by Gate, nor as financial or professional advice. See Disclaimer for details.
12 thích
Phần thưởng
12
5
Chia sẻ
Bình luận
0/400
ImpermanentPhilosopher
· 23giờ trước
Quản lý cũng không có gì cả, cứ làm thôi.
Xem bản gốcTrả lời0
fomo_fighter
· 23giờ trước
Malaysia thật sự lớn hơn thị trường
Xem bản gốcTrả lời0
TooScaredToSell
· 23giờ trước
Có lẽ thuế vẫn quá nặng.
Xem bản gốcTrả lời0
BugBountyHunter
· 23giờ trước
Thuế lãi vốn đều miễn rồi? Sướng quá!
Xem bản gốcTrả lời0
CryptoPunster
· 23giờ trước
Chuyến đi không của tỏi tây bán lẻ đã hoàn thành đơn hàng với một nụ cười
Phân tích độ sâu về hệ thống quy định và thuế tài sản tiền điện tử ở Malaysia
Phân tích hệ thống thuế và quản lý tài sản tiền điện tử tại Malaysia
1. Tóm tắt hệ thống thuế của Malaysia
Malaysia thực hiện hệ thống thuế song song giữa thuế trực tiếp và thuế gián tiếp. Thuế trực tiếp bao gồm thuế thu nhập, thuế lợi tức bất động sản và thuế thu nhập dầu mỏ; thuế gián tiếp bao gồm thuế sản xuất nội địa, thuế xuất nhập khẩu, thuế bán hàng, thuế dịch vụ và thuế tem. Chính phủ liên bang chịu trách nhiệm xây dựng chính sách thuế quốc gia, được thực hiện bởi Cục Hải quan Nội địa và Cục Hải quan Hoàng gia. Chính phủ tiểu bang thu thuế đất và thuế khoáng sản cùng các loại thuế địa phương khác.
Các loại thuế chính
Thuế thu nhập doanh nghiệp: Mức thuế suất khác nhau tùy thuộc vào bản chất và mức thu nhập của công ty, thường là 15%-24%.
Thuế thu nhập cá nhân: Cư dân áp dụng thuế suất lũy tiến từ 0%-30%, thuế suất cố định của người không cư dân là 30%.
Khấu trừ thuế: Đối với doanh nghiệp hoặc cá nhân không cư trú, thuế suất thay đổi tùy theo loại thu nhập, thường là 10%-15%.
Thuế lợi nhuận bất động sản: Mức thuế giảm dần theo thời gian nắm giữ, từ 30% đến 5%.
Thuế xuất nhập khẩu: Mức thuế nhập khẩu thay đổi tùy thuộc vào loại hàng hóa và hiệp định thương mại, một số sản phẩm tài nguyên phải chịu thuế xuất khẩu từ 0-20%.
2. Tài sản tiền điện tử của vị trí pháp lý và chính sách thuế
Malaysia không công nhận vị thế tiền tệ hợp pháp của tài sản tiền điện tử, nhưng Ủy ban Chứng khoán đã đưa một số tài sản mã hóa vào danh mục "tài sản kỹ thuật số", chịu sự quản lý của "Luật Thị trường vốn và Dịch vụ".
Hiện tại, Malaysia không thu thuế trên lợi nhuận vốn đối với tài sản tiền điện tử mà cá nhân nắm giữ. Tuy nhiên, nếu cá nhân hoặc doanh nghiệp tham gia vào các hoạt động giao dịch tài sản tiền điện tử thường xuyên, có thể được coi là "nhà giao dịch trong ngày", và lợi nhuận của họ sẽ bị đánh thuế như doanh thu kinh doanh. Tiêu chí đánh giá bao gồm khối lượng nắm giữ, thời gian nắm giữ, tần suất giao dịch, động cơ giao dịch và nhiều yếu tố khác.
Đối với những người nộp thuế được xác định là nhà giao dịch trong ngày, cách tính lợi nhuận chịu thuế của họ là chênh lệch giữa giá thanh lý tài sản tiền điện tử và chi phí thu mua. Đối với phần thưởng nhận được dưới dạng tài sản tiền điện tử, thu nhập chịu thuế được xác nhận theo giá trị thị trường hợp lý tại thời điểm nhận.
Cần lưu ý rằng các khoản phí và chi phí liên quan trực tiếp đến giao dịch tài sản tiền điện tử thường có thể được khấu trừ trước thuế, bao gồm chi phí tuân thủ như chi phí lãi suất.
3. Sự tiến hóa của khuôn khổ quản lý mã hóa
Malaysia đã từng bước thiết lập một hệ thống quản lý song song với trọng tâm là Ủy ban Chứng khoán và Ngân hàng Quốc gia, mỗi cơ quan chịu trách nhiệm quản lý đặc tính chứng khoán của tài sản tiền điện tử và quản lý ổn định tài chính. Các bước phát triển chính như sau:
Năm 2014: Ngân hàng quốc gia làm rõ tài sản tiền điện tử không có vị trí tiền tệ hợp pháp.
2018: Phát hành dự thảo hướng dẫn chống rửa tiền cho các sàn giao dịch Tài sản tiền điện tử, yêu cầu các nền tảng thực hiện xác minh danh tính khách hàng nghiêm ngặt và các biện pháp khác.
2019 năm: Ủy ban Chứng khoán đưa tiền điện tử có đặc điểm chứng khoán vào phạm vi điều chỉnh của "Luật Thị trường Vốn và Dịch vụ".
Năm 2020: Phát hành "Hướng dẫn Tài sản số", quy định nhiều khía cạnh như ICO, hoạt động của sàn giao dịch.
2021-2022: Tăng cường thực thi đối với các nền tảng không được ủy quyền, đồng thời chú ý đến các lĩnh vực mới nổi như DeFi, stablecoin.
Năm 2024: Sửa đổi "Hướng dẫn Tài sản số", làm rõ hơn về vị thế chứng khoán của Tài sản tiền điện tử và các yêu cầu quản lý liên quan.
4. Triển vọng tương lai
Malaysia áp dụng thái độ cẩn trọng và mở cửa trong lĩnh vực mã hóa, đồng thời đảm bảo sự ổn định tài chính và dành không gian cho đổi mới. Khi quy mô thị trường mở rộng và công nghệ mới xuất hiện, dự kiến trong tương lai quy định sẽ phát triển theo những hướng sau:
Tuân thủ sâu sắc: Tăng cường kết nối với các tiêu chuẩn quốc tế, hoàn thiện cơ chế trao đổi dữ liệu xuyên biên giới, quản lý stablecoin và các cơ chế khác.
Hợp tác khu vực: Tham gia nghiên cứu CBDC, thúc đẩy hợp tác quản lý trong khu vực ASEAN.
Số hóa thuế: Khám phá hệ thống tự động khai báo giao dịch tài sản tiền điện tử, nâng cao hiệu quả quản lý thuế.
Quy định về lĩnh vực mới nổi: Xây dựng các chính sách tương ứng cho NFT, DeFi và các hình thức mới.
Tổng thể, Malaysia có triển vọng dần dần khai thác tiềm năng kinh tế mã hóa trong điều kiện rủi ro có thể kiểm soát, thiết lập chuẩn mực cho đổi mới tài chính khu vực.