荷兰的加密货币监管

荷兰的加密货币规则正从轻松的“注册和报告”模式转变为完全许可制度，以符合新的欧盟加密资产市场监管(MiCA)。自2020年春季以来，交易所和钱包公司只需加入荷兰国家银行(DNB)的注册，并遵守反洗钱检查。这个情况很快就会改变。

荷兰金融市场管理局(AFМ)于2024年4月22日开放了其在线许可证门户，任何其授予的许可证可从2024年12月30日起使用。到2025年12月30日，所有在荷兰为客户服务的公司必须持有由AFM或其他欧盟监管机构颁发的MiCA许可证。

历史背景

当第五个欧盟反洗钱指令于2020年5月进入荷兰法律时，交易所和保管机构被重新分类为根据反洗钱和反恐怖融资法(Wwft)的加密货币服务提供商。它们必须注册DNB，进行客户尽职调查，并提交可疑活动报告。

在实践中，注册证明是有帮助的，但并不完整，因此荷兰当局寻求更强的规则。2024年4月22日，AFM开始接受MiCA申请，甚至提供了一个可选的“预扫描”会议，以便新企业在提交申请之前可以修补漏洞。荷兰MiCA实施法于2024年12月30日生效，并开始为期一年的过渡到新系统。

监管框架

在过渡期间，两个监督层面并行运行。企业必须保持在Wwft注册上，并遵循DNB的反洗钱规则，同时还需要准备完整的MiCA申请。MiCA要求明确的公司治理、客户资产的隔离、事件响应计划以及大约€50 000到€150 000的资本，具体取决于所提供的服务。董事和大股东的诚信和能力会受到检查。

像欧元支持的稳定币这样的电子货币代币，仍然受到DNB的审慎监管，而AFM则监督它们的市场营销。此外，每个加密货币业务必须遵守欧盟的“旅行规则”。该规则规定，对于任何€1 000或更多的转账，发送者和接收者的姓名和钱包详情必须随支付一起传递，荷兰的指导说明了如何通过测试交易或数字签名来验证自托管钱包。

荷兰加密货币政策

荷兰法律将加密货币视为数字资产，而不是法定货币，因此账单和薪水仍以欧元结算。私人持有者在“第3类”下缴税。在每年的1月1日，税务局会查看所有币和其他资产的总价值，假设一个固定收益，并对该收益征税36％。没有经典的资本利得税。如果挖矿、质押或交易成为真正的业务，收入则转入“第1类”，并像正常收入一样征税。

广告规则也在收紧。MiCA要求所有推广内容必须正确、清晰，且决不可误导，每个广告必须附有明显的风险警告。AFM已经提醒公司，过度承诺回报或隐瞒费用是被禁止的。

加密货币创新方法

即使监管越来越严格，荷兰的加密货币文化依然活跃。代尔夫特和埃因霍温的大学正在测试用于物流、身份和绿色能源交易的区块链工具。同时，荷兰的应用程序如Bitvavo和Bitonic正通过流行的iDEAL网络开发简单的欧元入口。因为已经有超过四十家公司在DNB注册，其中许多计划将这些注册升级为完整的MiCA许可证，然后在整个欧盟“护照”他们的服务。

注意的挑战和问题

荷兰的高街银行在处理大量加密货币流动时仍然保持谨慎。他们可能会冻结账户，直到公司证明资金的合法来源，这使得一些初创企业转向外国电子货币合作伙伴。遵守MiCA的成本也很高：除了资本要求外，公司还必须编写详细的手册，接受外部审计并支付一次性监管费用。同时，AFM发现许多零售用户低估了如突然价格波动和诈骗代币等风险。

重要趋势和前景

在2025年，AFM将发布额外的规则手册，详细说明如何保护私钥、记录事件、处理客户投诉以及报告环境数据。公司还必须在年底之前连接到安全的旅行规则消息中心，因为在2026年1月1日之后，任何缺失的身份数据都可能会引发迅速的处罚。不过，回报是巨大的：荷兰的MiCA许可证自动开启所有其他欧盟市场，使阿姆斯特丹成为全欧洲服务的发射平台。

结论

荷兰的加密货币监管从2020年的一个简单注册发展到2025年成为欧洲最详细的许可制度之一。那些早期投资于资本实力、诚实营销和强大安全性的公司将能够在国内继续运营，并通过护照制度进入整个欧盟。那些等待的公司则面临在截止日期后被排除的风险。简而言之，准备状态正迅速成为荷兰加密货币领域的主要竞争优势。

常见问题

1. 在荷兰的商店里，加密货币是法定货币吗？

不，像比特币这样的币种被归类为数字财产，因此日常支付仍然以欧元进行。

2. 我需要许可才能运营交易所或钱包吗？

是的。您现在必须保持在DNB注册上，并且在2025年12月30日之前，您还必须持有来自AFM或其他欧盟监管机构的MiCA许可证。

3. MiCA的切换何时会完成?

对AFM的申请将于2024年4月22日开始接受，许可证的使用将于2024年12月30日开始，最后的合规截止日期为2025年12月30日。

4. 获得许可证需要多少启动资金？

大多数公司需要自己投入€50,000到€150,000，具体取决于他们计划提供的服务。

5. 小投资者如何纳税？

每年的1月1日，税务局对您的币进行估值，假设一个固定的回报，并对该假设的回报按36%的税率进行征税，计入第3框。

6. 如果我挖矿或质押加密货币呢？

如果这只是一个爱好，那么硬币仍然放在盒子3。如果它发展成为真正的业务，利润将转移到盒子1，并按正常收入征税。

7. 旅行规则在实践中意味着什么？

对于€1,000或以上的转账，发送者和接收者的姓名及钱包详情必须随支付一起传送，并由两家公司存储。

8. 我可以在荷兰社交媒体上宣传加密货币吗？

是的，但广告必须真实，明确标识为广告，并且必须显示明显的风险警告。

9. 如果一家外汇交易所持续为荷兰用户提供服务而没有许可证，会发生什么？

在截止日期之后，AFM可以对该公司处以罚款，或要求荷兰互联网服务提供商阻止访问其应用程序或网站。

10. 硬件钱包上的币仍然算作税收吗？

是的。存储方式无关紧要：如果你在1月1日拥有这些币，它们就构成你的第3盒资产的一部分。