Les règles néerlandaises pour la crypto passent d'un modèle léger de « s'inscrire et rapporter » à un régime de licence complet qui correspond au nouveau Règlement de l'UE sur les marchés des crypto-actifs (MiCA). Depuis le printemps 2020, les plateformes d'échange et les entreprises de portefeuille n'avaient besoin que de rejoindre le registre de la De Nederlandsche Bank (DNB) et de se conformer aux contrôles de lutte contre le blanchiment d'argent. Cela va bientôt changer.
L'Autorité néerlandaise des marchés financiers (AFМ) a ouvert son portail de licence en ligne le 22 avril 2024, et toute licence qu'elle accorde peut être utilisée à partir du 30 décembre 2024. D'ici le 30 décembre 2025, chaque entreprise qui sert des clients aux Pays-Bas doit détenir une licence MiCA délivrée soit par l'AFM, soit par un autre superviseur de l'UE.
Contexte historique
Lorsque la cinquième directive de l'UE sur la lutte contre le blanchiment d'argent est entrée en vigueur dans la législation néerlandaise en mai 2020, les plateformes d'échange et les dépositaires ont été reclassés en tant que fournisseurs de services crypto en vertu de la loi sur la lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme (Wwft). Ils devaient s'inscrire auprès de la DNB, effectuer une vérification de l'identité des clients et soumettre des rapports d'activités suspectes.
En pratique, le registre s'est révélé utile mais pas complet, donc les autorités néerlandaises ont recherché des règles plus strictes. Le 22 avril 2024, l'AFM a commencé à accepter les demandes MiCA et a même proposé une réunion « pré-analyse » facultative afin que les nouvelles entreprises puissent corriger les lacunes avant de déposer leur dossier. La loi d'application néerlandaise pour MiCA est ensuite entrée en vigueur le 30 décembre 2024 et a lancé une transition d'un an vers le nouveau système.
Cadre Réglementaire
Pendant la transition, deux couches de supervision fonctionnent côte à côte. Les entreprises doivent rester sur le registre Wwft et suivre les règles de lutte contre le blanchiment d'argent de la DNB, mais elles doivent également préparer une demande complète de MiCA. MiCA exige une gouvernance d'entreprise claire, la séparation des actifs des clients, la planification de la réponse aux incidents et un capital d'environ 50 000 € à 150 000 €, selon les services offerts. Les directeurs et les grands actionnaires sont vérifiés pour leur honnêteté et leur compétence.
Les jetons qui agissent comme de la monnaie électronique, tels que les stablecoins adossés à l'euro, restent sous l'œil prudentiel de la DNB tandis que l'AFM supervise la manière dont ils sont commercialisés. De plus, chaque entreprise de crypto doit respecter la "règle de voyage" de l'UE. Cette règle stipule que pour tout transfert de 1 000 € ou plus, les noms et les détails de portefeuille de l'expéditeur et du destinataire doivent voyager avec le paiement, et les directives néerlandaises expliquent comment vérifier les portefeuilles auto-hébergés avec des transactions de test ou des signatures numériques.
Politiques Crypto aux Pays-Bas
La loi néerlandaise considère la crypto comme une propriété numérique, et non comme une monnaie légale, donc les factures et les salaires sont toujours réglés en euros. Les détenteurs privés paient des impôts sous "Box 3". Le premier janvier, l'administration fiscale examine la valeur totale des pièces et autres actifs, suppose un rendement fixe et taxe ce rendement à 36 pour cent. Il n'y a pas d'impôt sur les plus-values classique. Si le minage, le staking ou le trading deviennent une véritable activité commerciale, les revenus passent à "Box 1" et sont taxés comme des revenus normaux.
Les règles publicitaires se durcissent également. Le MiCA exige que toutes les promotions soient correctes, claires et jamais trompeuses, et chaque annonce doit comporter un avertissement sur les risques visible. L'AFM a déjà rappelé aux entreprises que sur-promettre des rendements ou cacher des frais est interdit.
Approche d'innovation Crypto
Même si la réglementation devient plus stricte, la culture crypto néerlandaise reste vivante. Les universités de Delft et d'Eindhoven testent des outils blockchain pour la logistique, l'identité et le commerce d'énergie verte. Pendant ce temps, des applications néerlandaises telles que Bitvavo et Bitonic travaillent sur des accès faciles en euros via le réseau populaire iDEAL. Parce que plus de quarante entreprises sont déjà sur le registre de la DNB, beaucoup d'entre elles prévoient de transformer ces enregistrements en licences MiCA complètes et ensuite « passeportiser » leurs services à travers l'Union européenne.
Défis et problèmes à noter
Les banques de détail néerlandaises traitent encore les flux de crypto avec prudence. Elles peuvent geler des comptes jusqu'à ce qu'une entreprise prouve la source légale des fonds, ce qui pousse certaines start-ups vers des partenaires étrangers en monnaie électronique. Se conformer à la MiCA est également coûteux : en plus de l'exigence de capital, les entreprises doivent produire des manuels détaillés, subir des audits externes et payer des frais de supervision uniques. En même temps, l'AFM a constaté que de nombreux utilisateurs de détail sous-estiment des risques tels que les fluctuations de prix soudaines et les jetons frauduleux.
Tendances et perspectives importantes
Tout au long de 2025, l'AFM publiera des manuels supplémentaires qui précisent comment protéger les clés privées, enregistrer les incidents, gérer les plaintes des clients et rapporter les données environnementales. Les entreprises doivent également se connecter aux hubs de messages sécurisés de la règle de voyage avant la fin de l'année, car après le 1er janvier 2026, toute donnée d'identité manquante peut entraîner des sanctions rapides. Pourtant, la récompense est grande : une licence néerlandaise MiCA ouvre automatiquement tous les autres marchés de l'UE, transformant Amsterdam en tremplin pour des services à l'échelle du continent.
Conclusion
La supervision crypto néerlandaise est passée d'un simple registre en 2020 à l'un des régimes de licences les plus détaillés d'Europe en 2025. Les entreprises qui investissent tôt dans la solidité du capital, un marketing honnête et une sécurité robuste continueront à opérer chez elles et à débloquer l'ensemble de l'UE grâce au passeportage. Celles qui attendent risquent d'être exclues après la date limite. En résumé, la préparation devient rapidement le principal atout concurrentiel de la scène crypto néerlandaise.
FAQs
1. Est-ce que la crypto est de l'argent légal dans les magasins néerlandais ?
Non. Les pièces comme le Bitcoin sont classées comme des biens numériques, donc les paiements quotidiens se font toujours en euros.
2. Ai-je besoin d'une autorisation pour faire fonctionner une plateforme d'échange ou un portefeuille ?
Oui. Vous devez rester sur le registre DNB maintenant et, avant le 30 décembre 2025, vous devez également détenir une licence MiCA de l'AFM ou d'un autre superviseur de l'UE.
3. Quand le passage à MiCA sera-t-il complet ?
Les demandes à l'AFM seront acceptées à partir du 22 avril 2024, l'utilisation des licences commencera le 30 décembre 2024 et la dernière date de conformité est le 30 décembre 2025.
4. Quel capital de départ est requis pour une licence ?
La plupart des entreprises ont besoin de 50 000 € à 150 000 € de leurs propres fonds, en fonction des services qu'elles prévoient d'offrir.
5. Comment les petits investisseurs sont-ils imposés ?
Le 1er janvier de chaque année, le bureau des impôts évalue vos pièces, suppose un rendement fixe et taxe ce rendement supposé à 36 % dans la Boîte 3.
6. Que se passe-t-il si je mine ou stake des pièces ?
S'il ne s'agit que d'un hobby, les pièces restent dans la Boîte 3. Si cela devient une véritable entreprise, les bénéfices passent à la Boîte 1 et sont imposés comme un revenu normal.
7. Que signifie la règle de voyage en pratique ?
Pour les transferts de 1 000 € ou plus, les noms et les détails de portefeuille de l'expéditeur et du destinataire doivent accompagner le paiement et être conservés par les deux entreprises.
8. Puis-je faire de la publicité pour des Crypto sur les réseaux sociaux néerlandais ?
Oui, mais la publicité doit être véridique, clairement identifiée comme de la publicité et doit afficher un avertissement de risque visible.
9. Que se passe-t-il si une plateforme d'échange continue de servir des utilisateurs néerlandais sans licence ?
Après la date limite, l'AFM peut infliger une amende à l'entreprise ou demander aux fournisseurs d'accès Internet néerlandais de bloquer l'accès à son application ou à son site web.
10. Les pièces sur un portefeuille matériel comptent-elles encore pour les impôts ?
Oui. La méthode de stockage n'a pas d'importance : si vous possédez les pièces le 1er janvier, elles font partie de vos actifs de la Boîte 3.
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Le contenu est fourni à titre de référence uniquement, il ne s'agit pas d'une sollicitation ou d'une offre. Aucun conseil en investissement, fiscalité ou juridique n'est fourni. Consultez l'Avertissement pour plus de détails sur les risques.
Réglementation des cryptomonnaies aux Pays-Bas
Les règles néerlandaises pour la crypto passent d'un modèle léger de « s'inscrire et rapporter » à un régime de licence complet qui correspond au nouveau Règlement de l'UE sur les marchés des crypto-actifs (MiCA). Depuis le printemps 2020, les plateformes d'échange et les entreprises de portefeuille n'avaient besoin que de rejoindre le registre de la De Nederlandsche Bank (DNB) et de se conformer aux contrôles de lutte contre le blanchiment d'argent. Cela va bientôt changer.
L'Autorité néerlandaise des marchés financiers (AFМ) a ouvert son portail de licence en ligne le 22 avril 2024, et toute licence qu'elle accorde peut être utilisée à partir du 30 décembre 2024. D'ici le 30 décembre 2025, chaque entreprise qui sert des clients aux Pays-Bas doit détenir une licence MiCA délivrée soit par l'AFM, soit par un autre superviseur de l'UE.
Contexte historique
Lorsque la cinquième directive de l'UE sur la lutte contre le blanchiment d'argent est entrée en vigueur dans la législation néerlandaise en mai 2020, les plateformes d'échange et les dépositaires ont été reclassés en tant que fournisseurs de services crypto en vertu de la loi sur la lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme (Wwft). Ils devaient s'inscrire auprès de la DNB, effectuer une vérification de l'identité des clients et soumettre des rapports d'activités suspectes.
En pratique, le registre s'est révélé utile mais pas complet, donc les autorités néerlandaises ont recherché des règles plus strictes. Le 22 avril 2024, l'AFM a commencé à accepter les demandes MiCA et a même proposé une réunion « pré-analyse » facultative afin que les nouvelles entreprises puissent corriger les lacunes avant de déposer leur dossier. La loi d'application néerlandaise pour MiCA est ensuite entrée en vigueur le 30 décembre 2024 et a lancé une transition d'un an vers le nouveau système.
Cadre Réglementaire
Pendant la transition, deux couches de supervision fonctionnent côte à côte. Les entreprises doivent rester sur le registre Wwft et suivre les règles de lutte contre le blanchiment d'argent de la DNB, mais elles doivent également préparer une demande complète de MiCA. MiCA exige une gouvernance d'entreprise claire, la séparation des actifs des clients, la planification de la réponse aux incidents et un capital d'environ 50 000 € à 150 000 €, selon les services offerts. Les directeurs et les grands actionnaires sont vérifiés pour leur honnêteté et leur compétence.
Les jetons qui agissent comme de la monnaie électronique, tels que les stablecoins adossés à l'euro, restent sous l'œil prudentiel de la DNB tandis que l'AFM supervise la manière dont ils sont commercialisés. De plus, chaque entreprise de crypto doit respecter la "règle de voyage" de l'UE. Cette règle stipule que pour tout transfert de 1 000 € ou plus, les noms et les détails de portefeuille de l'expéditeur et du destinataire doivent voyager avec le paiement, et les directives néerlandaises expliquent comment vérifier les portefeuilles auto-hébergés avec des transactions de test ou des signatures numériques.
Politiques Crypto aux Pays-Bas
La loi néerlandaise considère la crypto comme une propriété numérique, et non comme une monnaie légale, donc les factures et les salaires sont toujours réglés en euros. Les détenteurs privés paient des impôts sous "Box 3". Le premier janvier, l'administration fiscale examine la valeur totale des pièces et autres actifs, suppose un rendement fixe et taxe ce rendement à 36 pour cent. Il n'y a pas d'impôt sur les plus-values classique. Si le minage, le staking ou le trading deviennent une véritable activité commerciale, les revenus passent à "Box 1" et sont taxés comme des revenus normaux.
Les règles publicitaires se durcissent également. Le MiCA exige que toutes les promotions soient correctes, claires et jamais trompeuses, et chaque annonce doit comporter un avertissement sur les risques visible. L'AFM a déjà rappelé aux entreprises que sur-promettre des rendements ou cacher des frais est interdit.
Approche d'innovation Crypto
Même si la réglementation devient plus stricte, la culture crypto néerlandaise reste vivante. Les universités de Delft et d'Eindhoven testent des outils blockchain pour la logistique, l'identité et le commerce d'énergie verte. Pendant ce temps, des applications néerlandaises telles que Bitvavo et Bitonic travaillent sur des accès faciles en euros via le réseau populaire iDEAL. Parce que plus de quarante entreprises sont déjà sur le registre de la DNB, beaucoup d'entre elles prévoient de transformer ces enregistrements en licences MiCA complètes et ensuite « passeportiser » leurs services à travers l'Union européenne.
Défis et problèmes à noter
Les banques de détail néerlandaises traitent encore les flux de crypto avec prudence. Elles peuvent geler des comptes jusqu'à ce qu'une entreprise prouve la source légale des fonds, ce qui pousse certaines start-ups vers des partenaires étrangers en monnaie électronique. Se conformer à la MiCA est également coûteux : en plus de l'exigence de capital, les entreprises doivent produire des manuels détaillés, subir des audits externes et payer des frais de supervision uniques. En même temps, l'AFM a constaté que de nombreux utilisateurs de détail sous-estiment des risques tels que les fluctuations de prix soudaines et les jetons frauduleux.
Tendances et perspectives importantes
Tout au long de 2025, l'AFM publiera des manuels supplémentaires qui précisent comment protéger les clés privées, enregistrer les incidents, gérer les plaintes des clients et rapporter les données environnementales. Les entreprises doivent également se connecter aux hubs de messages sécurisés de la règle de voyage avant la fin de l'année, car après le 1er janvier 2026, toute donnée d'identité manquante peut entraîner des sanctions rapides. Pourtant, la récompense est grande : une licence néerlandaise MiCA ouvre automatiquement tous les autres marchés de l'UE, transformant Amsterdam en tremplin pour des services à l'échelle du continent.
Conclusion
La supervision crypto néerlandaise est passée d'un simple registre en 2020 à l'un des régimes de licences les plus détaillés d'Europe en 2025. Les entreprises qui investissent tôt dans la solidité du capital, un marketing honnête et une sécurité robuste continueront à opérer chez elles et à débloquer l'ensemble de l'UE grâce au passeportage. Celles qui attendent risquent d'être exclues après la date limite. En résumé, la préparation devient rapidement le principal atout concurrentiel de la scène crypto néerlandaise.
FAQs
1. Est-ce que la crypto est de l'argent légal dans les magasins néerlandais ?
Non. Les pièces comme le Bitcoin sont classées comme des biens numériques, donc les paiements quotidiens se font toujours en euros.
2. Ai-je besoin d'une autorisation pour faire fonctionner une plateforme d'échange ou un portefeuille ?
Oui. Vous devez rester sur le registre DNB maintenant et, avant le 30 décembre 2025, vous devez également détenir une licence MiCA de l'AFM ou d'un autre superviseur de l'UE.
3. Quand le passage à MiCA sera-t-il complet ?
Les demandes à l'AFM seront acceptées à partir du 22 avril 2024, l'utilisation des licences commencera le 30 décembre 2024 et la dernière date de conformité est le 30 décembre 2025.
4. Quel capital de départ est requis pour une licence ?
La plupart des entreprises ont besoin de 50 000 € à 150 000 € de leurs propres fonds, en fonction des services qu'elles prévoient d'offrir.
5. Comment les petits investisseurs sont-ils imposés ?
Le 1er janvier de chaque année, le bureau des impôts évalue vos pièces, suppose un rendement fixe et taxe ce rendement supposé à 36 % dans la Boîte 3.
6. Que se passe-t-il si je mine ou stake des pièces ?
S'il ne s'agit que d'un hobby, les pièces restent dans la Boîte 3. Si cela devient une véritable entreprise, les bénéfices passent à la Boîte 1 et sont imposés comme un revenu normal.
7. Que signifie la règle de voyage en pratique ?
Pour les transferts de 1 000 € ou plus, les noms et les détails de portefeuille de l'expéditeur et du destinataire doivent accompagner le paiement et être conservés par les deux entreprises.
8. Puis-je faire de la publicité pour des Crypto sur les réseaux sociaux néerlandais ?
Oui, mais la publicité doit être véridique, clairement identifiée comme de la publicité et doit afficher un avertissement de risque visible.
9. Que se passe-t-il si une plateforme d'échange continue de servir des utilisateurs néerlandais sans licence ?
Après la date limite, l'AFM peut infliger une amende à l'entreprise ou demander aux fournisseurs d'accès Internet néerlandais de bloquer l'accès à son application ou à son site web.
10. Les pièces sur un portefeuille matériel comptent-elles encore pour les impôts ?
Oui. La méthode de stockage n'a pas d'importance : si vous possédez les pièces le 1er janvier, elles font partie de vos actifs de la Boîte 3.