A Itália está lentamente a seguir o exemplo quando se trata de criptomoeda e os especialistas estão convencidos de que mais de 3,6 milhões da população italiana estarão a manter os seus ativos digitais até 2025. À medida que a criptomoeda ganha popularidade, torna-se cada vez mais necessário entender como a criptomoeda é tributada para os negócios e para o investidor.
A cobrança de impostos sobre criptomoedas recai sobre a Agência Tributária Italiana (Agenzia delle Entrate), que terá que agir de acordo com as leis nacionais e da UE sobre finanças. As recentes Leis Orçamentárias de 2023 e 2025 re-regulamentaram o regime fiscal das criptomoedas na Itália, razão pela qual é necessário conhecer o desenvolvimento.
Autoridades Fiscais & Regulamentos
A Agenzia delle Entrate é a principal instituição que governa a tributação de cripto na Itália. A criptomoeda está atualmente em pé de igualdade com a moeda estrangeira no que diz respeito à tributação. Esta classificação tem um efeito sobre a declaração e a tributação das transações.
Mudanças significativas foram feitas através das Leis Orçamentárias de 2023 e 2025, que incluíram inovações como uma opção de imposto dependendo do valor do portfólio e um aumento na taxa do imposto sobre ganhos de capital. O código tributário da Itália também exige que os proprietários de ativos digitais informem os ganhos e investimentos estrangeiros uma vez por ano, e a falha em fazê-lo atrai penalidades sérias.
Tipos de Impostos sobre Criptomoeda na Itália
Imposto sobre mais-valias (CGT): Este é cobrado quando a criptomoeda é vendida ou trocada e os ganhos são cobrados sobre o valor da manutenção e o histórico de transações.
Imposto sobre Rendimento: Aplicado a criptomoedas que são ganhas durante mineração, staking, airdrops, ou recompensas ou como salário; 23% a 43%.
Imposto sobre a Riqueza: Um imposto de 0,2% sobre cripto em posse de intermediários estrangeiros ou carteiras autossuficientes.
Imposto de Selo: Retido automaticamente no caso de o cripto estar sob custódia de custodiante italianos.
Novo imposto sobre residentes: Imposto fixo de 100.000 euros por ano sobre rendimentos estrangeiros, que pode incluir rendimentos de cripto.
Imposto sobre Heranças e Doações: Pode ser aplicável com base no tipo e na quantidade de ativos criptográficos transferidos.
Taxas e Faixas de Imposto
O atual imposto sobre mais-valias é de 26%, com um aumento para 33% a partir de 1 de janeiro de 2026.
Existem alguns relatos de que um aumento para 42 % será feito, mas ainda não foi aprovado.
Proposta alternativa: 18% de imposto fixo sobre o valor do ativo digital a partir de 1 de janeiro, que pode ser pago em não mais de 3 prestações.
A receita de staking, mineração ou pagamento pode ser tributada em 23-43%.
0.2% do imposto sobre a riqueza em ativos digitais mantidos fora das instituições italianas.
A compensação de perdas é possível dentro de 5 anos.
Transações Cripto & Tratamento Fiscal
Comprar cripto usando fiat: Não é tributável.
Cripto para fiat: Tributado como ganhos de capital.
Trocas de criptomoeda para criptomoeda: Eventos tributáveis.
Movendo entre carteiras: Não tributável.
Recompensas de mineração e staking: Tributadas na receção e depois na disposição.
Salários ou pagamento em cripto: Tratamento como rendimento pessoal.
Airdrops, bounties: Provavelmente 26 por cento de imposto ao recebê-los e descartá-los.
Criação de NFT: Sem impostos, mas a venda pode ser tributada como ganhos de capital.
Vendas/comerciais de NFT: Provavelmente tributáveis; não há diferimento de trocas de NFT.
Empréstimos DeFi/farming de rendimento: Rendimento tributado à recepção, disposição também tributada.
Cripto perdido/roubado: Nenhuma isenção fiscal foi confirmada.
Relatório de Impostos sobre Cripto & Conformidade
Os cidadãos italianos são obrigados a declarar os seus ativos digitais e lucros todos os anos utilizando declarações de impostos como o Modello 730 (funcionário) e o Modello Redditi PF (investidor ou ativos estrangeiros). As seções particulares são:
Form RT: Para declarar ganhos de capital.
Formulário RW: Para reportar ativos digitais mantidos no exterior.
Os prazos para a apresentação são:
Modelo 730, 30 de setembro.
Modelo Rendimentos, 31 de Outubro.
O correio registado O envio tardio até 30 de novembro foi permitido em relação a alguns não residentes.
É importante manter os registos corretamente, data das transações, endereço da carteira, montante em EUR e tipo de transação.
Deduções Fiscais & Isenções
As perdas feitas em cripto podem ser compensadas com ganhos obtidos no mesmo ano e transportadas para cinco anos. As perdas em negociação são dedutíveis, mas fraudes e roubo não estão claramente previstas. A antiga isenção de ganhos de capital de 2000 Euros expirou em 31 de dezembro de 2024, mas não foi eliminada nos anos fiscais anteriores. Doações a instituições de caridade reconhecidas podem ser dedutíveis até 10% dos rendimentos anuais ou 70.000 euros.
Execução e Penalidades por Não Conformidade
A Agência da Receita Italiana está utilizando bolsas em conformidade com KYC, troca automática de informações DAC8 e forense de blockchain para rastrear as transações. As penalidades incluem:
Penalizações de 3-15% do valor de cripto não declarado.
A declaração tardia que excede 90 dias está sujeita a uma multa fixa de 258.
A má reportação pode levar a auditorias, impostos em atraso e juros.
A aplicação da lei é assistida pelo registro de criptomoedas em Itália junto da OAM e das regulamentações locais de AML e transparência.
Futuro da Tributação de Cripto em Itália
A Lei do Orçamento de 2025 pode aumentar o imposto sobre os ganhos de capital em criptomoedas para 42%, o que pode fazer da Itália um dos países da UE com maior carga tributária sobre criptomoedas. Isso pode desencorajar o investimento em criptomoedas nos maiores Mercados em Cripto-Ativos Regulação da MiCA ( harmonização da UE.
No entanto, novos residentes ainda recebem isenções fiscais, e as opções de impostos sobre o portfólio foram simplificadas, o que oferece uma oportunidade para indivíduos de alto patrimônio líquido e imigrantes com conhecimento em criptomoedas.
Conclusão
A tributação de criptomoedas na Itália está a desenvolver-se rapidamente, e milhões de investidores são influenciados pelas reformas. É importante conhecer as taxas que se aplicam, as obrigações de reporte e as regulamentações de conformidade para evitar multas pesadas.
Embora ferramentas como Koinly e Blockpit possam ajudar a simplificar os cálculos, é altamente recomendável consultar um profissional de impostos licenciado para planear de acordo com as suas próprias necessidades e ter tranquilidade.
Perguntas Frequentes
) 1. A transferência de cripto entre as minhas carteiras é tributável?
Não, uma transferência de carteira para carteira não é um evento tributável.
2. As trocas de cripto para cripto na Itália são tributadas?
Sim, eles são considerados como alienações e tributados como ganhos de capital.
3. A renda de staking na Itália tem que ser tributada?
Sim, é tributado quando é recebido e quando a cripto é vendida.
4. Tenho a opção de compensar uma perda em cripto contra ganhos futuros?
Sim, há um carry forward de perdas de até cinco anos.
5. O que acontece quando não reporto o meu crypto?
A penalização pela falha em declarar pode ser uma multa de até 3-15 por cento do valor não declarado.
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Cripto Taxation in Italy: A Complete Guide
A Itália está lentamente a seguir o exemplo quando se trata de criptomoeda e os especialistas estão convencidos de que mais de 3,6 milhões da população italiana estarão a manter os seus ativos digitais até 2025. À medida que a criptomoeda ganha popularidade, torna-se cada vez mais necessário entender como a criptomoeda é tributada para os negócios e para o investidor.
A cobrança de impostos sobre criptomoedas recai sobre a Agência Tributária Italiana (Agenzia delle Entrate), que terá que agir de acordo com as leis nacionais e da UE sobre finanças. As recentes Leis Orçamentárias de 2023 e 2025 re-regulamentaram o regime fiscal das criptomoedas na Itália, razão pela qual é necessário conhecer o desenvolvimento.
Autoridades Fiscais & Regulamentos
A Agenzia delle Entrate é a principal instituição que governa a tributação de cripto na Itália. A criptomoeda está atualmente em pé de igualdade com a moeda estrangeira no que diz respeito à tributação. Esta classificação tem um efeito sobre a declaração e a tributação das transações.
Mudanças significativas foram feitas através das Leis Orçamentárias de 2023 e 2025, que incluíram inovações como uma opção de imposto dependendo do valor do portfólio e um aumento na taxa do imposto sobre ganhos de capital. O código tributário da Itália também exige que os proprietários de ativos digitais informem os ganhos e investimentos estrangeiros uma vez por ano, e a falha em fazê-lo atrai penalidades sérias.
Tipos de Impostos sobre Criptomoeda na Itália
Taxas e Faixas de Imposto
Transações Cripto & Tratamento Fiscal
Relatório de Impostos sobre Cripto & Conformidade
Os cidadãos italianos são obrigados a declarar os seus ativos digitais e lucros todos os anos utilizando declarações de impostos como o Modello 730 (funcionário) e o Modello Redditi PF (investidor ou ativos estrangeiros). As seções particulares são:
Os prazos para a apresentação são:
É importante manter os registos corretamente, data das transações, endereço da carteira, montante em EUR e tipo de transação.
Deduções Fiscais & Isenções
As perdas feitas em cripto podem ser compensadas com ganhos obtidos no mesmo ano e transportadas para cinco anos. As perdas em negociação são dedutíveis, mas fraudes e roubo não estão claramente previstas. A antiga isenção de ganhos de capital de 2000 Euros expirou em 31 de dezembro de 2024, mas não foi eliminada nos anos fiscais anteriores. Doações a instituições de caridade reconhecidas podem ser dedutíveis até 10% dos rendimentos anuais ou 70.000 euros.
Execução e Penalidades por Não Conformidade
A Agência da Receita Italiana está utilizando bolsas em conformidade com KYC, troca automática de informações DAC8 e forense de blockchain para rastrear as transações. As penalidades incluem:
A aplicação da lei é assistida pelo registro de criptomoedas em Itália junto da OAM e das regulamentações locais de AML e transparência.
Futuro da Tributação de Cripto em Itália
A Lei do Orçamento de 2025 pode aumentar o imposto sobre os ganhos de capital em criptomoedas para 42%, o que pode fazer da Itália um dos países da UE com maior carga tributária sobre criptomoedas. Isso pode desencorajar o investimento em criptomoedas nos maiores Mercados em Cripto-Ativos Regulação da MiCA ( harmonização da UE.
No entanto, novos residentes ainda recebem isenções fiscais, e as opções de impostos sobre o portfólio foram simplificadas, o que oferece uma oportunidade para indivíduos de alto patrimônio líquido e imigrantes com conhecimento em criptomoedas.
Conclusão
A tributação de criptomoedas na Itália está a desenvolver-se rapidamente, e milhões de investidores são influenciados pelas reformas. É importante conhecer as taxas que se aplicam, as obrigações de reporte e as regulamentações de conformidade para evitar multas pesadas.
Embora ferramentas como Koinly e Blockpit possam ajudar a simplificar os cálculos, é altamente recomendável consultar um profissional de impostos licenciado para planear de acordo com as suas próprias necessidades e ter tranquilidade.
Perguntas Frequentes
) 1. A transferência de cripto entre as minhas carteiras é tributável?
Não, uma transferência de carteira para carteira não é um evento tributável.
2. As trocas de cripto para cripto na Itália são tributadas?
Sim, eles são considerados como alienações e tributados como ganhos de capital.
3. A renda de staking na Itália tem que ser tributada?
Sim, é tributado quando é recebido e quando a cripto é vendida.
4. Tenho a opção de compensar uma perda em cripto contra ganhos futuros?
Sim, há um carry forward de perdas de até cinco anos.
5. O que acontece quando não reporto o meu crypto?
A penalização pela falha em declarar pode ser uma multa de até 3-15 por cento do valor não declarado.