Italia está siguiendo lentamente el ejemplo en lo que respecta a las criptomonedas y los expertos están convencidos de que más de 3.6 millones de la población italiana estarán hold con sus activos digitales para 2025. A medida que las criptomonedas ganan popularidad, se vuelve cada vez más necesario entender cómo se gravan las criptomonedas para el negocio y el inversor.
La recaudación de impuestos sobre criptomonedas recae en la Agencia Italiana de Ingresos (Agenzia delle Entrate), que deberá actuar de acuerdo con las leyes nacionales y de la UE sobre finanzas. Las recientes Leyes de Presupuesto 2023 y 2025 han re-regulado el régimen fiscal de cripto en Italia, por lo que es necesario conocer el desarrollo.
Autoridades fiscales y regulaciones
La Agenzia delle Entrate es la principal institución que rige la tributación de las criptomonedas en Italia. Las criptomonedas están actualmente a la par con la moneda extranjera en lo que respecta a la tributación. Esta clasificación tiene un efecto en la declaración y tributación de las transacciones.
Se realizaron cambios significativos a través de las Leyes de Presupuesto de 2023 y 2025, que incluyeron innovaciones como una opción fiscal dependiendo del valor de la cartera y un aumento en la tasa del impuesto sobre las ganancias de capital. El código fiscal de Italia también exige que los propietarios de activos digitales informen sobre las ganancias y las inversiones extranjeras una vez al año, y no hacerlo conlleva serias sanciones.
Tipos de impuestos sobre criptomonedas en Italia
Impuesto sobre las Ganancias de Capital (CGT): Este se cobra cuando se vende o intercambia criptomonedas y las ganancias se cargan sobre el valor del hold y el historial de transacciones.
Impuesto sobre la Renta: Se aplica a las criptomonedas que se ganan durante la minería, el staking, los airdrops o las recompensas, o como salario; 23% a 43%.
Impuesto sobre la Riqueza: Un impuesto del 0.2% sobre cripto en posesión de intermediarios extranjeros o billeteras autogestionadas.
Impuesto de timbre: Retenido automáticamente en caso de que las criptomonedas estén en custodia de custodios italianos.
Nuevo impuesto para residentes: Impuesto fijo de 100,000 euros al año sobre ingresos extranjeros, que puede incluir ingresos de criptomonedas.
Impuesto sobre herencias y donaciones: Podría ser aplicable según el tipo y la cantidad de activos criptográficos transferidos.
Tasas impositivas y tramos
El impuesto actual sobre las ganancias de capital es del 26% con un incremento al 33% que entrará en vigor el 1 de enero de 2026.
Hay algunos informes de que se hará un aumento al 42 %, pero aún no ha sido aprobado.
Propuesta alternativa: 18% de impuesto fijo sobre el valor del portafolio de criptoactivos a partir del 1 de enero, que se puede pagar en no más de 3 cuotas.
Los ingresos por staking, minería o pago pueden ser gravados al 23-43%.
0.2% del impuesto sobre la riqueza en activos digitales mantenidos fuera de instituciones italianas.
Las compensaciones de pérdidas son posibles dentro de 5 años.
Transacciones Criptográficas & Tratamiento Fiscal
Comprar cripto utilizando fiat: No es imponible.
Cripto a fiat: Gravado como ganancias de capital.
Intercambios de cripto a cripto: Eventos imponibles.
Mover entre wallets: No es imponible.
Recompensas de minería y staking: Gravadas al recibir y luego al disponer.
Salarios o pago en criptomonedas: Tratamiento como ingresos personales.
Airdrops, bounties: Probablemente un 26 por ciento de impuestos al recibir y disponer.
Creación de NFT: No hay impuestos, pero la venta puede estar sujeta a impuestos sobre ganancias de capital.
Ventas/intercambios de NFT: Probablemente sujetos a impuestos; no hay aplazamiento de intercambios de NFT.
Préstamos DeFi/cultivo de rendimiento: Ingresos obtenidos gravados en el momento de la recepción, la disposición también está gravada.
Cripto perdido/robado: No se ha confirmado alivio fiscal.
Reporte de Impuestos de Cripto & Cumplimiento
Los ciudadanos italianos están obligados a declarar sus hold y ganancias cripto cada año utilizando declaraciones fiscales como el Modello 730 (empleado) y el Modello Redditi PF (inversor o activos extranjeros). Las secciones particulares son:
Form RT: Para declarar ganancias de capital.
Form RW: Para reportar activos digitales mantenidos en el extranjero.
Las fechas límite para presentar son:
Modelo 730, 30 de septiembre.
Modelo de Ingresos, 31 de octubre.
Se permitió el envío por correo registrado con presentación tardía hasta el 30 de noviembre con respecto a algunos no residentes.
Es importante mantener los registros correctamente, la fecha de las transacciones, la dirección de la billetera, el monto en EUR y el tipo de transacción.
Deducciones Fiscales & Exenciones
Las pérdidas generadas en criptomonedas pueden compensarse con las ganancias obtenidas en el mismo año y trasladarse a cinco años. Las pérdidas por trading son deducibles, pero las estafas y robos no están claramente contemplados. La antigua exención de ganancias de capital de 2000 Euros expiró el 31 de diciembre de 2024, pero no se ha eliminado en los años fiscales anteriores. Las donaciones a organizaciones benéficas reconocidas pueden ser deducibles hasta el 10% de los ingresos anuales o 70,000 euros.
Aplicación & Sanciones por Incumplimiento
La Agencia Tributaria Italiana está empleando intercambios compatibles con KYC, intercambio automático de información DAC8, y forense de blockchain para rastrear las transacciones. Las sanciones incluyen:
Penalizaciones del 3 al 15% del monto de cripto no declarado.
La declaración tardía que exceda los 90 días está sujeta a una multa fija de 258.
La información incorrecta puede provocar auditorías, impuestos atrasados e intereses.
La aplicación se ve facilitada por el registro de intercambios de criptomonedas en Italia con la OAM y las regulaciones locales de AML y transparencia.
Futuro de la tributación de criptomonedas en Italia
La Ley de Presupuesto de 2025 puede aumentar el impuesto sobre las ganancias de capital de criptomonedas al 42%, lo que puede hacer de Italia uno de los países de criptomonedas con más impuestos en la UE. Esto puede desalentar la inversión en criptomonedas en los mayores MiCA (Mercados en Regulación de Criptoactivos) armonización de la UE.
Sin embargo, a los nuevos residentes todavía se les ofrecen desgravaciones fiscales, y las opciones fiscales de la cartera se simplifican, lo que brinda una oportunidad a las personas de alto patrimonio neto y a los inmigrantes conocedores de las criptomonedas.
Conclusión
La tributación de las criptomonedas en Italia está evolucionando rápidamente, y millones de inversores se ven afectados por las reformas. Es importante conocer las tasas que se aplican, las obligaciones de reporte y las regulaciones de cumplimiento para evitar multas pesadas.
Aunque herramientas como Koinly y Blockpit pueden ayudar a simplificar los cálculos, se recomienda encarecidamente consultar a un profesional de impuestos licenciado para planificar de acuerdo a sus propias necesidades y tener tranquilidad.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Es gravable mover criptomonedas entre mis wallets?
No, una transferencia de billetera a billetera no es un evento sujeto a impuestos.
2. ¿Se gravan los intercambios de cripto a cripto en Italia?
Sí, se consideran como disposiciones y se gravan como ganancias de capital.
3. ¿Los ingresos por staking en Italia tienen que ser gravados?
Sí, se grava cuando se recibe y cuando se vende la cripto.
4. ¿Tengo la opción de compensar una pérdida en cripto contra ganancias futuras?
Sí, hay un arrastre de pérdidas de hasta cinco años.
5. ¿Qué pasa cuando no reporto mis criptomonedas?
La penalización por no declarar puede ser una multa de hasta el 3-15 por ciento del valor no declarado.
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Cripto Taxation in Italy: A Complete Guide
Italia está siguiendo lentamente el ejemplo en lo que respecta a las criptomonedas y los expertos están convencidos de que más de 3.6 millones de la población italiana estarán hold con sus activos digitales para 2025. A medida que las criptomonedas ganan popularidad, se vuelve cada vez más necesario entender cómo se gravan las criptomonedas para el negocio y el inversor.
La recaudación de impuestos sobre criptomonedas recae en la Agencia Italiana de Ingresos (Agenzia delle Entrate), que deberá actuar de acuerdo con las leyes nacionales y de la UE sobre finanzas. Las recientes Leyes de Presupuesto 2023 y 2025 han re-regulado el régimen fiscal de cripto en Italia, por lo que es necesario conocer el desarrollo.
Autoridades fiscales y regulaciones
La Agenzia delle Entrate es la principal institución que rige la tributación de las criptomonedas en Italia. Las criptomonedas están actualmente a la par con la moneda extranjera en lo que respecta a la tributación. Esta clasificación tiene un efecto en la declaración y tributación de las transacciones.
Se realizaron cambios significativos a través de las Leyes de Presupuesto de 2023 y 2025, que incluyeron innovaciones como una opción fiscal dependiendo del valor de la cartera y un aumento en la tasa del impuesto sobre las ganancias de capital. El código fiscal de Italia también exige que los propietarios de activos digitales informen sobre las ganancias y las inversiones extranjeras una vez al año, y no hacerlo conlleva serias sanciones.
Tipos de impuestos sobre criptomonedas en Italia
Tasas impositivas y tramos
Transacciones Criptográficas & Tratamiento Fiscal
Reporte de Impuestos de Cripto & Cumplimiento
Los ciudadanos italianos están obligados a declarar sus hold y ganancias cripto cada año utilizando declaraciones fiscales como el Modello 730 (empleado) y el Modello Redditi PF (inversor o activos extranjeros). Las secciones particulares son:
Las fechas límite para presentar son:
Es importante mantener los registros correctamente, la fecha de las transacciones, la dirección de la billetera, el monto en EUR y el tipo de transacción.
Deducciones Fiscales & Exenciones
Las pérdidas generadas en criptomonedas pueden compensarse con las ganancias obtenidas en el mismo año y trasladarse a cinco años. Las pérdidas por trading son deducibles, pero las estafas y robos no están claramente contemplados. La antigua exención de ganancias de capital de 2000 Euros expiró el 31 de diciembre de 2024, pero no se ha eliminado en los años fiscales anteriores. Las donaciones a organizaciones benéficas reconocidas pueden ser deducibles hasta el 10% de los ingresos anuales o 70,000 euros.
Aplicación & Sanciones por Incumplimiento
La Agencia Tributaria Italiana está empleando intercambios compatibles con KYC, intercambio automático de información DAC8, y forense de blockchain para rastrear las transacciones. Las sanciones incluyen:
La aplicación se ve facilitada por el registro de intercambios de criptomonedas en Italia con la OAM y las regulaciones locales de AML y transparencia.
Futuro de la tributación de criptomonedas en Italia
La Ley de Presupuesto de 2025 puede aumentar el impuesto sobre las ganancias de capital de criptomonedas al 42%, lo que puede hacer de Italia uno de los países de criptomonedas con más impuestos en la UE. Esto puede desalentar la inversión en criptomonedas en los mayores MiCA (Mercados en Regulación de Criptoactivos) armonización de la UE.
Sin embargo, a los nuevos residentes todavía se les ofrecen desgravaciones fiscales, y las opciones fiscales de la cartera se simplifican, lo que brinda una oportunidad a las personas de alto patrimonio neto y a los inmigrantes conocedores de las criptomonedas.
Conclusión
La tributación de las criptomonedas en Italia está evolucionando rápidamente, y millones de inversores se ven afectados por las reformas. Es importante conocer las tasas que se aplican, las obligaciones de reporte y las regulaciones de cumplimiento para evitar multas pesadas.
Aunque herramientas como Koinly y Blockpit pueden ayudar a simplificar los cálculos, se recomienda encarecidamente consultar a un profesional de impuestos licenciado para planificar de acuerdo a sus propias necesidades y tener tranquilidad.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Es gravable mover criptomonedas entre mis wallets?
No, una transferencia de billetera a billetera no es un evento sujeto a impuestos.
2. ¿Se gravan los intercambios de cripto a cripto en Italia?
Sí, se consideran como disposiciones y se gravan como ganancias de capital.
3. ¿Los ingresos por staking en Italia tienen que ser gravados?
Sí, se grava cuando se recibe y cuando se vende la cripto.
4. ¿Tengo la opción de compensar una pérdida en cripto contra ganancias futuras?
Sí, hay un arrastre de pérdidas de hasta cinco años.
5. ¿Qué pasa cuando no reporto mis criptomonedas?
La penalización por no declarar puede ser una multa de hasta el 3-15 por ciento del valor no declarado.