Італія повільно підписується на криптовалюту, і експерти впевнені, що понад 3,6 мільйона населення Італії утримуватимуть свої цифрові активи до 2025 року. Оскільки криптовалюта набирає популярності, все більше стає необхідним розуміти, як оподатковується криптовалюта для бізнесу та інвестора.
Збір податків на криптовалюти покладено на Італійське агентство з доходів (Agenzia delle Entrate), яке повинно діяти відповідно до національних і європейських фінансових законів. Нещодавні Бюджетні закони 2023 та 2025 перерегулювали режим оподаткування криптовалют в Італії, тому важливо знати про розвиток.
Податкові органи & Регулювання
Agenzia delle Entrate є головною установою, яка регулює оподаткування криптовалют в Італії. Криптовалюта на даний момент прирівнюється до іноземної валюти з точки зору оподаткування. Ця класифікація впливає на звітність та оподаткування транзакцій.
Значні зміни були внесені через Бюджетні закони 2023 та 2025 років, які включали такі нововведення, як податкова опція в залежності від вартості портфеля та підвищення ставки податку на приріст капіталу. Податковий кодекс Італії також зобов'язує власників цифрових активів щорічно звітувати про прибутки та іноземні інвестиції, а невиконання цього зобов'язання тягне за собою серйозні штрафи.
Види криптоподатків в Італії
Податок на приріст капіталу (CGT): Це стягується, коли криптовалюта продається або обмінюється, і прибуток стягується з вартості утримування та історії транзакцій.
Податок на доходи: Застосовується до криптовалюти, що отримується під час майнінгу, стекингу, аірдропів або баунті, або як зарплата; 23% до 43%.
Податок на багатство: Податок у розмірі 0,2% на криптовалюту, що знаходиться у володінні іноземних посередників або в самостійно зберігаємих гаманцях.
Податок на герб: Автоматично утримується у разі, якщо криптовалюта знаходиться під опікою італійських кастодіанів.
Новий податок для резидентів: Фіксований податок у розмірі 100,000 євро на рік на іноземні доходи, які можуть включати доходи від криптовалюти.
Податок на спадщину та подарунки: Може бути застосований залежно від типу та суми переданих криптовалютних активів.
Податкові ставки та діапазони
Поточний податок на приріст капіталу становить 26%, з підвищенням до 33%, що набирає чинності 1 січня 2026 року.
Є деякі звіти, що планується збільшення до 42 %, але воно ще не було схвалене.
Альтернативна пропозиція: 18% фіксованого податку на вартість крипто портфеля станом на 1 січня, який можна сплатити не більше ніж у 3 частини.
Прибуток від стекингу, майнінгу або платежів може обкладатися податком у розмірі 23-43%.
0.2% податку на багатство на цифрові активи, які утримуються поза італійськими установами.
Перенесення збитків можливе протягом 5 років.
Крипто-транзакції & Податкове оброблення
Купівля криптовалюти за фіат: це не оподатковується.
Криптовалюта в фіат: Оподатковується як капітальний прибуток.
Обміни криптовалюти на криптовалюту: Оподатковувані події.
Переміщення між гаманцями: Не оподатковується.
Нагороди за видобуток та стекинг: Оподатковуються при отриманні, а потім при розпорядженні.
Зарплата або крипто-оплата: Обробка як особистий дохід.
Airdrops, bounties: Ймовірно, 26 відсотків податку при отриманні та розподілі.
Створення NFT: Немає податків, але продаж може оподатковуватися як приріст капіталу.
Продаж/торгівля NFT: Найімовірніше підлягає оподаткуванню; без відстрочення свопів NFT.
DeFi кредитування/фермерство доходу: Отриманий дохід оподатковується при отриманні, утилізація також оподатковується.
Втрачені/викрадені криптовалюти: Податкові пільги не підтверджені.
Звітність з податку на криптовалюти & Дотримання вимог
Громадяни Італії зобов'язані щороку декларувати свої криптоактиви та прибуток, використовуючи податкові декларації, такі як Modello 730 (employee) та Modello Redditi PF (investor або іноземні активи). Особливі розділи такі:
Форма RT: Для декларування капітальних прибутків.
Форма RW: Щоб звітувати про цифрові активи, що утримуються за кордоном.
Термін подання заявок:
Модель 730, 30 вересня.
Модель доходів, 31 жовтня.
Зареєстрована пошта Пізня подача до 30 листопада була дозволена щодо деяких нерезидентів.
Важливо правильно вести облік, дату транзакцій, адресу гаманця, суму в EUR та тип транзакції.
Податкові вирахування & Винятки
Збитки, понесені на криптовалюті, можуть бути зараховані проти прибутків, отриманих у той же рік, і перенесені на п'ять років. Торгові збитки підлягають вирахуванню, але шахрайства та крадіжки не мають чітко визначеного статусу. Стара пільга з капітальних прибутків в 2000 євро закінчилася 31 грудня 2024 року, але не була скасована в старих податкових роках. Пожертви визнаним благодійним організаціям можуть бути вирахувані до 10% річних доходів або 70 000 євро.
Примус & Покарання за Невиконання
Італійське податкове агентство використовує біржі, що відповідають вимогам KYC, автоматичний обмін інформацією DAC8, блокчейн-розслідування для відстеження транзакцій. Покарання включають:
Штрафи від 3 до 15% від суми криптовалюти, що не була задекларована.
Пізня декларація, що перевищує 90 днів, підлягає фіксованому штрафу в розмірі 258.
Неправильне звітування може викликати аудити, податкові нарахування та відсотки.
Забезпечення виконання допомагає реєстрація криптобірж в Італії в OAM та місцевими нормативними актами щодо ПВК і прозорості.
Майбутнє оподаткування криптовалюти в Італії
Закон про бюджет 2025 року може підвищити податок на прибуток від криптовалюти до 42%, що може зробити Італію однією з країн з найвищими податками на криптовалюту в ЄС. Це може зменшити інвестиції в криптовалюту на більших ринках у рамках регулювання (МіКA ) гармонізації ЄС.
Проте новим резидентам все ще пропонуються податкові пільги, а податкові варіанти портфоліо спрощено, що надає можливість особам з високим доходом та іммігрантам, які добре розбираються в криптовалютах.
Висновок
Оподаткування криптовалюти в Італії швидко розвивається, і мільйони інвесторів підлягають впливу реформ. Важливо знати ставки, які застосовуються, зобов'язання звітування та правила дотримання, щоб уникнути великих штрафів.
Хоча такі інструменти, як Koinly та Blockpit, можуть допомогти спростити обчислення, настійно рекомендується звертатися до ліцензованого податкового спеціаліста для планування відповідно до власних потреб і для спокою душі.
Часті запитання
1. Чи оподатковується переміщення криптовалюти між моїми гаманцями?
Ні, переказ з гаманця на гаманець не є оподатковуваною подією.
2. Чи оподатковуються крипто-криптові обміни в Італії?
Так, вони вважаються відчуженнями і оподатковуються як капітальні доходи.
3. Чи потрібно обкладати податком дохід від стейкінгу в Італії?
Так, він оподатковується, коли отримується, і коли криптовалюта продається.
4. Чи маю я можливість компенсувати збиток від криптовалюти за рахунок майбутніх прибутків?
Так, є перенесення збитків терміном до п'яти років.
5. Що відбудеться, якщо я не повідомлю про свою криптовалюту?
Штраф за невиконання декларації може становити від 3 до 15 відсотків від недекларованої вартості.
Переглянути оригінал
This page may contain third-party content, which is provided for information purposes only (not representations/warranties) and should not be considered as an endorsement of its views by Gate, nor as financial or professional advice. See Disclaimer for details.
Крипто оподаткування в Італії: повний посібник
Італія повільно підписується на криптовалюту, і експерти впевнені, що понад 3,6 мільйона населення Італії утримуватимуть свої цифрові активи до 2025 року. Оскільки криптовалюта набирає популярності, все більше стає необхідним розуміти, як оподатковується криптовалюта для бізнесу та інвестора.
Збір податків на криптовалюти покладено на Італійське агентство з доходів (Agenzia delle Entrate), яке повинно діяти відповідно до національних і європейських фінансових законів. Нещодавні Бюджетні закони 2023 та 2025 перерегулювали режим оподаткування криптовалют в Італії, тому важливо знати про розвиток.
Податкові органи & Регулювання
Agenzia delle Entrate є головною установою, яка регулює оподаткування криптовалют в Італії. Криптовалюта на даний момент прирівнюється до іноземної валюти з точки зору оподаткування. Ця класифікація впливає на звітність та оподаткування транзакцій.
Значні зміни були внесені через Бюджетні закони 2023 та 2025 років, які включали такі нововведення, як податкова опція в залежності від вартості портфеля та підвищення ставки податку на приріст капіталу. Податковий кодекс Італії також зобов'язує власників цифрових активів щорічно звітувати про прибутки та іноземні інвестиції, а невиконання цього зобов'язання тягне за собою серйозні штрафи.
Види криптоподатків в Італії
Податкові ставки та діапазони
Крипто-транзакції & Податкове оброблення
Звітність з податку на криптовалюти & Дотримання вимог
Громадяни Італії зобов'язані щороку декларувати свої криптоактиви та прибуток, використовуючи податкові декларації, такі як Modello 730 (employee) та Modello Redditi PF (investor або іноземні активи). Особливі розділи такі:
Термін подання заявок:
Важливо правильно вести облік, дату транзакцій, адресу гаманця, суму в EUR та тип транзакції.
Податкові вирахування & Винятки
Збитки, понесені на криптовалюті, можуть бути зараховані проти прибутків, отриманих у той же рік, і перенесені на п'ять років. Торгові збитки підлягають вирахуванню, але шахрайства та крадіжки не мають чітко визначеного статусу. Стара пільга з капітальних прибутків в 2000 євро закінчилася 31 грудня 2024 року, але не була скасована в старих податкових роках. Пожертви визнаним благодійним організаціям можуть бути вирахувані до 10% річних доходів або 70 000 євро.
Примус & Покарання за Невиконання
Італійське податкове агентство використовує біржі, що відповідають вимогам KYC, автоматичний обмін інформацією DAC8, блокчейн-розслідування для відстеження транзакцій. Покарання включають:
Забезпечення виконання допомагає реєстрація криптобірж в Італії в OAM та місцевими нормативними актами щодо ПВК і прозорості.
Майбутнє оподаткування криптовалюти в Італії
Закон про бюджет 2025 року може підвищити податок на прибуток від криптовалюти до 42%, що може зробити Італію однією з країн з найвищими податками на криптовалюту в ЄС. Це може зменшити інвестиції в криптовалюту на більших ринках у рамках регулювання (МіКA ) гармонізації ЄС.
Проте новим резидентам все ще пропонуються податкові пільги, а податкові варіанти портфоліо спрощено, що надає можливість особам з високим доходом та іммігрантам, які добре розбираються в криптовалютах.
Висновок
Оподаткування криптовалюти в Італії швидко розвивається, і мільйони інвесторів підлягають впливу реформ. Важливо знати ставки, які застосовуються, зобов'язання звітування та правила дотримання, щоб уникнути великих штрафів.
Хоча такі інструменти, як Koinly та Blockpit, можуть допомогти спростити обчислення, настійно рекомендується звертатися до ліцензованого податкового спеціаліста для планування відповідно до власних потреб і для спокою душі.
Часті запитання
1. Чи оподатковується переміщення криптовалюти між моїми гаманцями?
Ні, переказ з гаманця на гаманець не є оподатковуваною подією.
2. Чи оподатковуються крипто-криптові обміни в Італії?
Так, вони вважаються відчуженнями і оподатковуються як капітальні доходи.
3. Чи потрібно обкладати податком дохід від стейкінгу в Італії?
Так, він оподатковується, коли отримується, і коли криптовалюта продається.
4. Чи маю я можливість компенсувати збиток від криптовалюти за рахунок майбутніх прибутків?
Так, є перенесення збитків терміном до п'яти років.
5. Що відбудеться, якщо я не повідомлю про свою криптовалюту?
Штраф за невиконання декларації може становити від 3 до 15 відсотків від недекларованої вартості.